北京网络空间安全协会资金预算管理制度

第一章 总则

第一条 为规范协会预算管理制度，确保协会财务管理的科学性、稳定性和规范性，提高财务决算的准确性，依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》和国家有关规定，结合本会实际情况，制定本办法。

第二条 本制度适用于于协会的各项预算编制、执行和监督管理活动。协会的预算管理应遵循公开、公正、公平的原则，确保财务决算的合理性和科学性，保护协会成员的利益。

第三条 本办法所称预算，是指在预测和决策的基础上，对预算年度内各种资源进行分配、控制、考核、监督，以便有效地组织和协调经营活动，实现权、责、利相统一和资产保值增值。

第四条 财务预算编制应当在认真分析和总结上年预算编制及执行情况的基础上，以投入产出比为核心，与协会的中长期发展战略相一致，根据协会的发展与经营需要，制定合理的预算目标和预算方案。

第五条 预算的制定遵循：

1.量入为出，综合平衡。所有收支都要编入预算统一管理，统筹安排。

2.真实合理，权责明确。各部门应根据必要的业务编制预算，部门负责人对本部门预算的真实性、科学性、准确性和完整性负责。

3.统一管理，分级实施。各部门根据本年度工作计划制定预算，所有部门预算由财务部统一监督执行。

第二章预算编制内容

第六条 协会应制定年度预算指标，依据上年经营情况及未来发展计划下达任务，合理制定预算目标和预算方案。

第七条 年度预算应包括财务收入预算、财务支出预算、固定资产预算等。

第八条 财务收入预算应详细列明协会各项收入的来源和预计金额，包括会费收入、捐款收入、其他收入等。

第九条 财务支出预算应详细列明协会各项支出的类别和预计金额，包括人员工资支出。办公用品支出、场地租赁支出、宣传推广支出等。

第三章 预算编制

第十条 为确保预算编制及审核的准确性和及时性，协会财务部门应于每年的9月启动下年财务预算的编制，并报协会领导；每年的10月进行预算初审，并对个预算科目进行具体的细化和拆分；每年11月完成预算复审，并定期组织各部门进行预算检查和沟通，修正完善；每年12月完成预算终审，并按照预算落实要求，及时调整和控制预算的执行工作。

第十一条 各部门按照本协会下达的要求编制支出预算。

第十二条 预算审查，财务部对各部门上报的财务预算方案进行汇总，结合往年数据提出综合建议，对发现的问题提出初步的调整意见，与部门沟通后予以修正。

第十三条 预算审议下达，财务将收集到的整体预算上报协会，待协会最终确认后，把预算结果下达给各个部门执行。

第十四条 预算指标落实，各部门将经核准的预算方案进行目标分解，做好责任落实工作。

第十五条 收入预算的编制

1.会费收入，由秘书处按照章程规定、《北京网络空间安全协会会员管理制度》负责落实。

2.捐赠收入。

3.其它收入。财务部根据近年的收入情况分析当年的增减变动因素，编制预算。

第十六条 支出预算的编制

1.办公成本预算：由协会综合管理部门负责，结合上年及本年实际情况编制。

2.人力成本预算：应根据当年的工资总额编制人员工资和绩效工资预算，此外还包括住房公积金和各项保险支出、职工培训等。

3.固定资产预算：按照经批准采购的固定资产编制固定资产预算。

4.支持党建活动经费预算：由党群服务部编制。党群服务部应根据当年的党员培训计划和党日活动安排编制党费支出预算。

第四章预算的调整

第十七 条 财务预算经核准下达后，原则上不做调整。预算实际执行时，应本着实质重于形式的原则，按照费用的性质计入相关科目，不允许张冠李戴，将已超预算的费用列入未超费用中。

第十八条 各部门在执行中，由于市场环境、办公条件、政策法规等发生重大变化，经协会讨论通过，可对预算进行调整。影响本会预算的重大变化包括：

1.自然灾害等不可抗力因素

2.未预见到的重大活动支出

3.国家法律法规及经济政策发生重大变更；

4.其他经理事会研究认为可以调整预算的情况。

第十九条 拟调整预算的部门须向协会提出书面报告，阐述预算调整原因，分析客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响，提出预算指标的调整幅度。由部门负责人签字申请，协会讨论通过后，方可调整。

第二十条 每年集中预算调整，1月份统一调整预算。

第五章预算的执行

第二十一条为了防止预算执行过程中出现浪费、贪污、挥霍等情况，协会建立预算执行监督体系，对预算执行进行全面、细致、准确的监督和检查。

 第二十二条 财务部监测预算执行情况，如若某项目支出达到年度预算的 80％，财务部要及时通知相关部门并反馈协会，以保障按预算完成工作。

第二十三条 各部门应以大局为重，本着厉行节约的原则开展业务，费用预算尚未执行完毕时，禁止年底突击消费，如若发现财务将拒绝支付。

第二十四条 预算执行监督人员对预算执行采取现场检查、现场跟踪和线索反馈等方式，强化对财务预算的监督和管理力度。对预算执行发生的各种违规行为、经济损失等进行认真调查和制定相应的处罚措施，严肃追究相关人员的责任。提高预算管理的科学性、规范性和效率性。

第六章 附则

第二十五条 本办法由理事会审议批准，由财务部负责解释

第二十六条 本制度自发布之日起生效。

北京网络空间安全协会

2021年4月22日